Anul 2025 aduce modificări semnificative în domeniul fiscal din România, menite să optimizeze colectarea taxelor și să sprijine dezvoltarea economică. Aceste schimbări vizează atât ajustarea unor impozite și taxe, cât și implementarea unor măsuri de digitalizare și transparentizare a raportărilor fiscale.
Modificări ale impozitelor și taxelor
Începând cu 1 ianuarie 2025, au intrat în vigoare o serie de modificări fiscale importante:CFNET+1TaxNews – Editura Solomon+1
-
Impozitul pe dividende: Cota de impozitare a crescut de la 8% la 10%, afectând atât persoanele fizice, cât și juridice care obțin astfel de venituri. Digi24 – Stiri – Informația la putere!
-
Facilități fiscale eliminate: Angajații din sectoarele IT, construcții, agricultură și industria alimentară nu mai beneficiază de scutirile anterioare de impozit pe venit. Digi24 – Stiri – Informația la putere!
-
Plafonul pentru microîntreprinderi: Limita veniturilor pentru care o companie este considerată microîntreprindere a fost redusă de la 500.000 de euro la 250.000 de euro, ceea ce înseamnă că mai multe firme vor trece la regimul de impozitare pe profit. Digi24 – Stiri – Informația la putere!+1Money.ro+1
-
Taxa pe construcții speciale: A fost reintrodusă “taxa pe stâlp”, aplicabilă anumitor tipuri de construcții, cu scopul de a crește veniturile bugetare. StartupCafe
Digitalizarea și transparentizarea raportărilor fiscale
Pentru a îmbunătăți colectarea taxelor și a reduce evaziunea fiscală, Agenția Națională de Administrare Fiscală (ANAF) a implementat mai multe măsuri de digitalizare:
-
SAF-T (Standard Audit File for Taxation): Un sistem electronic prin care contribuabilii transmit periodic informații contabile și fiscale standardizate către ANAF, facilitând astfel procesul de audit și control fiscal. Valentina Saygo+1Teaha Management Consulting |+1
-
e-Factura: Sistemul național de facturare electronică, obligatoriu pentru toate tranzacțiile între firme și, în anumite cazuri, pentru tranzacțiile cu persoane fizice, având ca scop reducerea fraudei și îmbunătățirea colectării TVA. Teaha Management Consulting |
-
e-TVA: Un sistem destinat automatizării procesului de generare a decontului precompletat de TVA, menit să simplifice obligațiile declarative ale contribuabililor și să reducă erorile umane. DCBusiness.ro
Impactul asupra IMM-urilor și antreprenorilor
Întreprinderile Mici și Mijlocii (IMM-uri) sunt direct afectate de aceste schimbări:
-
Reducerea plafonului pentru microîntreprinderi: Multe IMM-uri vor trece la regimul de impozitare pe profit, ceea ce poate duce la o povară fiscală mai mare și la necesitatea unei gestionări financiare mai riguroase. Digi24 – Stiri – Informația la putere!
-
Obligații de raportare digitală: Implementarea SAF-T și e-Factura impune IMM-urilor să investească în sisteme informatice compatibile și să asigure personal calificat pentru gestionarea noilor cerințe. Financiarul+2Teaha Management Consulting |+2Bugetul.ro+2
Măsuri guvernamentale și reforme fiscale
Guvernul României și-a propus o serie de reforme fiscale pentru a asigura sustenabilitatea bugetară și a îndeplini angajamentele asumate în cadrul Planului Național de Redresare și Reziliență (PNRR):laboratorfiscal.com
-
Extinderea bazei de impozitare: Prin eliminarea unor facilități fiscale și introducerea unor noi taxe, se urmărește creșterea veniturilor bugetare.
-
Combaterea evaziunii fiscale: Digitalizarea raportărilor și intensificarea controalelor fiscale sunt menite să reducă fenomenul evaziunii și să crească gradul de conformare voluntară.
-
Transparentizarea și simplificarea procedurilor: Se dorește reducerea birocrației și facilitarea interacțiunii dintre contribuabili și autoritățile fiscale prin implementarea unor soluții digitale eficiente. Club Antreprenor+2dbnews.ro+2TaxNews – Editura Solomon+2
Aceste schimbări fiscale au un impact semnificativ asupra mediului de afaceri din România, impunând adaptarea strategiilor financiare și investiționale ale companiilor. Este esențial ca antreprenorii și contribuabilii să fie informați și să colaboreze cu specialiști în fiscalitate pentru a naviga eficient prin noile reglementări și a asigura conformitatea cu legislația în vigoare.
